在新疆霍爾果斯某公司涉嫌重大騙取出口退稅的案件中，出現了三家蘇州公司的身影。一家已被稅務機關認定為非正常戶，另外兩家雖是正常戶，但一直零申報納稅，這三家公司在其中扮演了什么角色?

為了弄清楚此事，蘇州市稅務局稽查局抽絲剝繭尋線索、順藤摸瓜查證據，最終查實了這三家公司涉嫌虛開增值稅專用發票6000余萬元，并將該案件移送公安機關，同時也為新疆稅務破獲騙取出口退稅重大案件提供了有力的證據。

內查外調鎖定目標 迅雷出擊查找證據

按照四部委打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動安排部署，國家稅務總局發現新疆霍爾果斯某公司具有重大騙取出口退稅嫌疑。為查清真相，嚴懲犯罪，國家稅務總局組建了包括新疆、江西、江蘇、湖北、福建省(區)四部門精干力量在內的跨區域專案項目組，蘇州市稅務局稽查局負責對涉案的A、B、C公司三家蘇州企業進行立案檢查。

通過登陸金稅三期系統查詢A、B、C公司的報表、上下游企業發票開具情況等信息，辦案人員發現，B公司已被稅務機關認定為非正常戶，A、C公司雖是正常戶，但一直零申報納稅，經營情況異常。隨后，辦案人員依托蘇州市稅務局稽查局的智慧稅務稽查平臺，利用大數據互聯網優勢，初步確定了重點調查對象和范圍。

鎖定目標后，辦案人員兵分三路，迅雷出擊，同一時間對A、B、C公司進行入戶檢查。

檢查發現，A公司實際經營地與注冊地不一致，辦案人員轉而將重點鎖定在公司代理記賬的會計。會計提供的賬簿資料顯示，A公司向霍爾果斯某公司開具50余份增值稅專用發票，價稅合計505余萬元，該50余份發票均進、銷項目不一致，且無資金流水信息。進一步檢查證實，A公司虛開增值稅專用發票給霍爾果斯某公司。調查同時發現，A公司實際控制人沈某已經出逃失聯。

另一組辦案人員對B公司調查，也迅速鎖定了證據、確認了虛開增值稅專用發票，價稅合計4800余萬元。

但是， C公司注冊地址與相關辦稅人員均“查無此人”，處于失聯狀態，因此對C公司的檢查一時陷入僵局。

順藤摸瓜遠赴西北 虛開騙稅案情水落石出

三組辦案人員經過討論，認為A、B、C三公司的違法手段相同，違法時間相近，具有團伙作案的特點，于是，辦案人員對A、B公司已獲取的證據資料進一步梳理，最終發現了C公司的法定代表人，進而順藤摸瓜，找到了C公司的實際控制人張某。

辦案人員多次約談張某，并提請公安部門提前介入展開調查，終于使案情水落石出。張某交待了其向霍爾果斯某公司虛開增值稅專用發票，價稅合計680余萬元。

為了進一步查實證據，市稅務局稽查局與市公安局成立聯合調查組，遠赴新疆伊寧、霍爾果斯等地取證，通過多方聯系，找到了相關貨運代理公司的知情人、財務人員等，獲得了騙取出口退稅的詳細資料，并及時抓獲了主要犯罪嫌疑人，從而取得了霍爾果斯某公司騙取出口退稅的直接證據，鐵證如山。

虛開增值稅6000余萬元 四涉案人員被刑拘

經審理，市稅務局稽查局依法認定A、B、C三公司虛開增值稅專用發票共583份，價稅合計6000余萬元，并向受票方稅務機關發出“已確定虛開通知單”，同時根據最高人民檢察院、公安部的刑事案件立案追訴標準條例，移送公安機關。蘇州市公安局依法對四名涉案人員進行刑事拘留，對團伙中另一在逃人員進行網上通緝。據悉，該案的查處，打擊了虛開發票、騙取出口退稅的囂張氣焰，為新疆稅務破獲騙取出口退稅重大案件提供了有力的證據。

去年以來，蘇州市稅務稽查部門立案查處虛開騙稅案件3035件，已經查結1895 件。查實對外虛開增值稅專用發票303戶，發票26551份、涉及金額28.22 億元，稅額4.77 億元;查處接受虛開增值稅專用發票1773戶，發票18955份，金額13.4億元，稅額2.2億元。稅收查補總額4.5億元。公安部門刑事立案虛開發票案件603件，抓獲犯罪嫌疑人555人。蘇州市稅務局稽查局獲評2018年全國打擊騙取出口退稅和虛開增值稅專用發票專項工作先進集體。

下一步，全市稅務稽查條線將繼續展開雷霆行動，嚴厲打擊虛開發票、騙取出口退稅違法犯罪行為，維護公平公正的營商環境，為廣大納稅人保駕護航。(蘇報融媒記者 大秋)